Sposarsi o convivere cosa conviene relativamente al fisco
Le coppie hanno alcuni vantaggi rispetto all’Erario, ma a seconda che siano sposate o in coppia, avranno infatti diritto a più o meno detrazioni.
le coppie sono in grado di sfruttare diverse agevolazioni fiscali relative all’imposta sul reddito delle persone fisiche, le quali variano in base al tipo di unione scelta. Pertanto, diventa fondamentale valutare quale sia l’opzione più vantaggiosa dal punto di vista fiscale al momento di formalizzare l’unione: il matrimonio o l’unione di diritto comune.
L’azienda di consulenza fiscale TaxDown ha condotto un’analisi sui benefici e gli svantaggi fiscali di entrambe le tipologie di unioni, e risulta evidente che, nonostante comunemente si pensi che siano praticamente equivalenti, l’Agenzia statale per l’amministrazione fiscale (AEAT) rileva molte differenze significative tra di esse.
Dal punto di vista fiscale, ad esempio in materia di successioni, i matrimoni offrono vantaggi sostanzialmente superiori rispetto alle unioni di fatto. I matrimoni presentano un maggior numero di agevolazioni nella dichiarazione dei redditi e offrono ulteriori benefici fiscali ed economici rispetto alle coppie di fatto.
Vantaggi fiscali dei matrimoni nell’imposta sul reddito delle persone fisiche
Dichiarazione congiunta:
I coniugi hanno la possibilità di presentare congiuntamente la dichiarazione dei redditi, il che risulta vantaggioso nel caso in cui uno dei componenti della coppia non percepisca alcun reddito o abbia un reddito molto basso. In tal caso, l’importo imponibile può essere ridotto fino a 3.400 euro.
Detrazione per contributi ai piani pensionistici:
Se uno dei coniugi contribuisce finanziariamente al piano pensionistico dell’altro membro della coppia, ha la possibilità di detrarre tali contributi fino a un massimo di 1.000 euro all’anno.
Detrazione per invalidità:
Nel caso di matrimonio, se uno dei coniugi ha un’invalidità riconosciuta superiore al 33%, è possibile beneficiare di una detrazione annuale di 1.200 euro. Tale detrazione non è applicabile alle coppie di fatto.
Detrazione per residenza abituale:
Anche per quanto riguarda la residenza abituale, ci sono differenze tra le coppie sposate e quelle di fatto. Nel caso dei coniugi, se uno dei componenti lascia la residenza familiare ma continua a versare i pagamenti del mutuo, è possibile mantenere l’applicazione della detrazione per residenza abituale fintanto che i figli della coppia continuano a risiedere all’interno dell’abitazione.
Altri vantaggi dei matrimoni rispetto alle coppie di fatto
L’imposta sul reddito delle persone fisiche non è l’unica tassa che favorisce i matrimoni rispetto alle coppie di fatto. Ad esempio, anche l’imposta sulle successioni mostra un trattamento preferenziale nei confronti dei coniugi sopravvissuti rispetto alle coppie di fatto. Questo si traduce non solo in maggiori diritti ereditari per il coniuge superstite, ma anche in detrazioni fiscali che di solito non si applicano alle coppie di fatto. Tuttavia, è importante notare che l’applicazione di detrazioni fiscali specifiche può variare a seconda della Comunità Autonoma, poiché l’imposta sulle successioni è gestita autonomamente da ciascuna di esse.
Inoltre, anche dopo la morte del coniuge, le coppie sposate hanno un vantaggio nella percezione della pensione di reversibilità rispetto alle coppie di fatto. Mentre le coppie di fatto devono dimostrare una convivenza stabile, notevole ed ininterrotta nei cinque anni precedenti la morte del coniuge per poter ricevere tale pensione, i coniugi hanno diritto automaticamente alla pensione vedovile, come spiegato da TaxDown.
È tuttavia importante sottolineare che non tutte le disposizioni relative alle detrazioni fiscali sono sfavorevoli per le coppie di fatto. Ad esempio, in presenza di figli, gli esperti chiariscono che le detrazioni fiscali saranno applicate indipendentemente dallo status di matrimonio o di convivenza di fatto.
