Tutte le detrazioni fiscali che puoi richiedere nella dichiarazione dei redditi del 2026
I contribuenti che hanno la residenza fiscale a Tenerife possono beneficiare di uno dei sistemi di detrazioni regionali più articolati presenti in Spagna. Il regime fiscale dell’arcipelago prevede infatti numerose agevolazioni che consentono di ridurre l’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPF) attraverso deduzioni legate a diverse tipologie di spesa, tra cui quelle sanitarie, le donazioni a enti benefici e i contributi destinati alla tutela dell’ambiente o del patrimonio storico.
Per accedere a tali benefici fiscali è necessario soddisfare il requisito fondamentale della residenza fiscale nell’arcipelago per almeno 183 giorni nel corso dell’anno. Solo i contribuenti che rispettano questa condizione possono applicare le detrazioni previste dalla normativa autonoma nella dichiarazione dei redditi. Per l’esercizio fiscale 2025, la campagna di presentazione della dichiarazione dei redditi si svolgerà tra l’8 aprile e il 30 giugno 2026, periodo durante il quale i contribuenti potranno presentare la propria dichiarazione e applicare le deduzioni previste.
La scala autonoma dell’IRPF
Prima di applicare eventuali detrazioni, è necessario considerare la cosiddetta scala autonoma dell’IRPF delle Isole Canarie. Si tratta del sistema di aliquote regionali che determina la percentuale di imposta applicabile in funzione del livello di reddito dichiarato.
L’attuale struttura prevede diverse fasce di tassazione, con aliquote che partono dal 9% per i redditi più bassi e possono arrivare fino al 26% per i redditi più elevati. Questa scala è un elemento centrale nel calcolo dell’imposta finale, poiché le detrazioni regionali vengono applicate direttamente sulla quota autonoma dell’IRPF, riducendo quindi l’importo complessivo da versare.
Detrazioni per spese sanitarie
Tra le agevolazioni fiscali più rilevanti previste dalla normativa delle Canarie figurano le detrazioni relative alle spese sanitarie sostenute dai contribuenti nel corso dell’anno fiscale.
È possibile detrarre il 12% di alcune spese mediche, tra cui:
- visite e consulenze mediche;
- trattamenti sanitari;
- servizi odontoiatrici;
- spese legate alla gravidanza o al parto;
- dispositivi medici, come occhiali da vista o lenti a contatto.
Il limite massimo annuale della detrazione è fissato a 500 euro nel caso di dichiarazione individuale e a 700 euro per le dichiarazioni congiunte. Tuttavia, in determinate situazioni questo limite può essere incrementato di ulteriori 100 euro qualora il contribuente o un membro dell’unità familiare presenti una disabilità riconosciuta pari o superiore al 65%.
Detrazioni per donazioni a favore dell’ambiente
Il sistema fiscale delle Canarie prevede anche incentivi destinati a promuovere iniziative di tutela ambientale. In questo ambito, i contribuenti possono beneficiare di una detrazione pari al 10% delle somme donate a enti pubblici, amministrazioni locali o organizzazioni senza scopo di lucro impegnate nella protezione dell’ambiente.
L’importo massimo detraibile è pari a 150 euro oppure al 10% della quota regionale dell’IRPF, applicando il limite più basso tra i due. Per poter usufruire di questa agevolazione è necessario conservare un certificato rilasciato dall’ente destinatario della donazione, nel quale devono essere indicati l’importo versato, la data del pagamento e l’identità del donatore.
Donazioni per la tutela del patrimonio storico
Un’altra categoria di detrazioni riguarda le donazioni finalizzate alla conservazione, al restauro o alla valorizzazione del patrimonio storico e culturale dell’arcipelago.
In questo caso, i contribuenti possono detrarre il 20% delle somme donate a:
- amministrazioni pubbliche;
- istituzioni religiose;
- fondazioni e associazioni impegnate nella tutela del patrimonio storico.
Anche per questa tipologia di agevolazione è previsto un limite massimo di 150 euro oppure del 10% della quota regionale dell’imposta sul reddito.
Requisiti per applicare le detrazioni
Per poter applicare le detrazioni regionali è necessario rispettare alcune condizioni formali stabilite dalla normativa fiscale. In particolare, le spese o le donazioni devono essere state effettuate tramite mezzi di pagamento tracciabili, come carta di credito o di debito, bonifico bancario o assegno nominativo.
I pagamenti effettuati in contanti non sono validi ai fini dell’applicazione delle agevolazioni fiscali. Inoltre, nelle più recenti campagne fiscali è diventato obbligatorio indicare nella dichiarazione il numero di identificazione fiscale (NIF) del professionista o dell’ente che ha fornito il servizio, oltre all’importo totale delle spese sostenute nel corso dell’anno.
Un sistema di incentivi fiscali ampio
Grazie alla varietà di detrazioni previste dalla normativa autonoma, le Isole Canarie rientrano tra le comunità autonome spagnole con il più elevato numero di agevolazioni fiscali a favore dei contribuenti.
Queste misure hanno diversi obiettivi: favorire il sostegno a settori considerati strategici, promuovere comportamenti socialmente utili come le donazioni e contribuire ad alleggerire il peso economico sostenuto dalle famiglie, in particolare per spese essenziali come quelle sanitarie o per l’accesso a servizi di base.